Пассивы коммерческого банка: характеристика собственных, депозитных и не депозитных операций. Депозитная политика

Одной из главных функций банковской систе­мы является аккумуляция временно свободных денежных средств фирм, государств, домохозяйств и распределение их посредством креди­та в те сферы хозяйства, где в них возникает необходимость в данный момент.

Банки считаются финансовыми посредниками между первичными инвесторами (владельцами временно свободных средств) и заемщиками.

Деятельность любого коммерческого банка с точки зрения движения денежных потоков мож­но разделить на две части.

Во-первых, коммерческие банки осуществ­ляют пассивные операции.

Во-вторых, банковские учреждения проводят активные операции.

Пассивными на­зываются операции по привлечению средств, например, путем привлечения вкладов (депози­тов), выпуска собственных долговых обяза­тельств, получения кредитов у других банков. Таким образом, у коммерческого банка перед владельцами привлеченных средств возникают обязательства.

Пассивные операции представляют собой операции по формированию банковских ресур­сов. Осуществление пассивных операций поз­воляет банкам привлекать как денежные сред­ства уже находящиеся в обороте, так и новые ресурсы. Новые ресурсы создаются банками в ходе проведения активных операций.

Все пассивные операции делятся на две боль­шие группы.

1. Формирование собственных средств (капи­тала), например, пополнение уставного капитала за счет дополнительной эмиссии акций, обра­зование резервного и специального фондов.

2. Формирование привлеченных ресурсов.

Собственный капитал банка — это иму­щество банка, свободное от обязательств, соб­ственное имущество банка.

Собственный капи­тал банка выполняет следующие функции.

1. Защитная — является основной, главной функцией собственного капитала банка. Благо­даря постоянному характеру собственный капи­тал выступает в качестве средства защиты ин­тересов вкладчиков и кредиторов, за счет средств которых происходит финансирование значительной доли активов банка. Одновремен­но собственный капитал служит для защиты са­мого коммерческого банка от банкротства. Имея безвозвратный характер, он позволяет банку осуществлять операции, несмотря на воз­никновение крупных непредвиденных убытков.

2. Оперативная. Собственный капитал бан­ка является основным источником формирова-. ния и развития материальной базы банка, обес­печивающим условия для его организационного роста.

3. Регулирующая. Данная функция связа­на, с одной стороны, с особой заинтересованно­стью общества в нормальном функционирова­нии банка и сохранением стабильности всей банковской системы, а с другой, — с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. Собствен­ный капитал призван оберегать банк от финан­совой неустойчивости и чрезмерных рисков, вы

Ступая в качестве регулятора его деятельности, а именно — служить поддержкой равномерно­го, упорядоченного роста банковских активов и регулировать объем практически всех пассив­ных операций.

На этапе создания кредитной организации единственным источником его собственного капитала является уставный капитал. Осталь­ные источники образуются непосредственно в процессе деятельности банка. По мере их соз­дания уставный капитал становится частью соб­ственного капитала банка, но все же продолжа­ет оставаться его основным элементом.

Собственный капитал банка представляет собой совокупность различных по назначению, а также полностью оплаченных элементов, обеспечивающих экономическую самостоя­тельность, стабильность и устойчивую работу банка. В качестве собственных средств (ка­питала) банка выступают элементы, которые способны служить подстраховкой на случай не­предвиденных убытков. Это уставный капитал, резервные фонды, нераспределенная прибыль и другие собственные источники банка, образую­щие капитал первого уровня, или основной капитал, а также элементы капитала второго уровня, или дополнительного капитала, ко­торые имеют менее постоянный характер, но также могут быть использованы для покрытия не­предвиденных убытков (часть резерва на возможные потери по ссудам и др.).

Депозитные операции коммерческого банка представляют собой операции по привле­чению денежных средств физических и юриди­ческих лиц во вклады на определенный срок или до востребования. Проведение депозитных опе­раций предусматривает разработку банком соб­ственной депозитной политики.

Депозитная политика — это совокупность мероприятий коммерческого банка, направлен­ных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию бан­ковских ресурсов, их планированию и регулиро­ванию.

Депозиты — это главная разновидность привлекаемых коммерческим банком ресурсов. Депозиты раскрывают содержание деятельно­сти коммерческого банка как посредника в при­обретении ресурсов на рынке.

Различаются следующие виды депозитов:

1) депозиты физических лиц;

2) депозиты юридических лиц;

3) депозиты до востребования;

4) срочные депозиты;

5) условные депозиты.

Депозиты до востребования — это сред­ства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления коммерческого банка со стороны клиента. К та­ким депозитам относятся:

1) средства на расчетных, текущих, бюджетных и прочих счетах;

2) средства на корреспондентском счете бан­ка, открываемом в РКЦ;

3) средства на счете ЛОРО при корреспондент­ских отношениях с другими коммерческими банками;

4) вклады до востребования.

Срочные вклады — это депозиты, которые привлекаются на определенный срок. Размер процентов, выплачиваемых клиенту по срочно­му вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора.

К недепозитным операциям банков от­носятся межбанковские кредиты и креди­ты, полученные от Центрального банка РФ.

Межбанковские кредиты могут быть следующих видов: —

1) межбанковские кредиты, полученные от дру­гих банков;

2) кредитование путем подкрепления коррес­пондентского счета банка;

3) кредитные средства, полученные от филиа­лов (в пределах одного и того же коммерче­ского банка);

4) овердрафт от головного банка (для филиалов коммерческих банков).

Кредиты Центрального банка РФ пре­доставляются коммерческим банкам прежде всего для инвестирования в приоритетные от­расли народного хозяйства: на кредитование конверсионных программ, оборонных отраслей промышленности, предпосевных затрат, до­срочного завоза товаров в районы Крайнего Се­вера, затрат на строительство объектов со­циального назначения (школ, больниц и т. д.). При этом Центральный банк РФ не допускает ис­пользование централизованных ресурсов на проведение операций, не связанных напрямую с производственной деятельностью.