Ликвидность коммерческого банка — это способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами.
При этом источниками средств для выполнения всех видов обязательств банка могут быть:
1) наличные средства банка (остаток денег в кассах и на корреспондентских счетах);
2) активы банка, которые могут быть срочно переведены в наличную форму. Ликвидность банка представляет собой динамичное состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием устойчивых факторов и тенденций.
Для управления ликвидностью банка применяются следующие методы:
1) метод общего фонда средств — объединение всех ресурсов банка в единый фонд и последующее распределение его по направлениям размещения;
2) метод распределения активов, или метод конверсии средств, основанный на следующих положениях:
А) учитывается зависимость ликвидных средств банка от источников привлеченных банком средств;
Б) устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов банка.
Чтобы определить степень ликвидности банка, оценивается ликвидность его баланса. Причем баланс банка является ликвидным в том случае, если сумма средств актива баланса находится в срочной реализации обязательств.
Активы банка подразделяются в зависимости от степени рискованности вложений, причем для каждой группы устанавливаются коэффициенты риска от 0 до 100 %. Существует зависимость между степенью риска вложений и ликвидностью баланса банка. Чем выше степень доходности вложений, тем соответственно выше степень риска. При этом уровень ликвидности и платежеспособности банка ниже, и наоборот.
На степень ликвидности банка влияет множество внешних и внутренних факторов. К внутренним факторам относят такие, как качество активов и депозитов банка, собственный капитал банка, степень зависимости банка от внешних источников финансирования, грамотный менеджмент. К внешним факторам — экономическое и политическое положение в государстве, политика правительства и Центрального банка по отношению к банкам, а также непредвиденные обстоятельства.
С точки зрения влияния на общую ликвидность банковской системы постепенное снижение нормативов обязательных резервов является положительным фактором. Однако не стоит сбрасывать со счетов инфляцию, которая может вырасти из-за последующего увеличения свободной денежной массы.